Herhangi bir para tutarı girerek, Türkiye'de uygulanan standart vergi oranlarına (%1, %10, %20) veya belirleyeceğiniz özel oranlara göre KDV matrahını ve KDV tutarını anında hesaplayın.
Katma Değer Vergisi (KDV), nihai tüketiciye fatura edilen bir tüketim vergisidir. Ticari işletmeler mal ve hizmet alışlarında ödedikleri KDV ile satışlarında topladıkları KDV'yi dengelemek zorundadır.
KDV Hariç Fiyat = KDV Dahil Fiyat / (1 + KDV Oranı / 100)
KDV Tutarı = KDV Dahil Fiyat - KDV Hariç Fiyat
KDV Tutarı = KDV Hariç Fiyat × (KDV Oranı / 100)
KDV Dahil Fiyat = KDV Hariç Fiyat + KDV Tutarı
KDV dahil hesaplama, KDV hariç (ham) ürün bedeline vergi tutarının eklenmesi işlemidir. Belirlenen KDV oranı (örneğin %1, %10 veya %20) kadar tutar matraha eklenerek son tüketici satış fiyatı bulunur.
KDV Dahil Hesaplama Formülü: KDV Dahil Fiyat = KDV Hariç Fiyat × (1 + KDV Oranı / 100)
Örnek olarak, 500 TL değerindeki vergisiz bir ürünün %20 KDV oranıyla KDV dahil tutarı: 500 × 1.20 = 600 TL olarak hesaplanır. Buradaki vergi tutarı 100 TL'dir.
KDV hariç hesaplama (veya bilinen adıyla KDV ayırma), KDV dahil olarak size fatura edilen veya sattığınız bir ürünün vergisiz ham değerini (matrahını) bulma sürecidir.
KDV Hariç Hesaplama Formülü: KDV Hariç Fiyat (Matrah) = KDV Dahil Fiyat / (1 + KDV Oranı / 100)
Örnek olarak, %20 KDV dahil fiyatı 120 TL olan bir faturadan KDV ayırmak istediğinizde: 120 / 1.20 = 100 TL (KDV hariç tutar/matrah) bulunur. Ödenen KDV tutarı ise 120 - 100 = 20 TL'dir.
KDV matrahı, bir mal veya hizmetin vergilendirilecek olan vergisiz saf bedelidir. Fatura kesilirken hesaplanacak olan Katma Değer Vergisi tutarı doğrudan bu matrah değeri üzerinden hesaplanır.
E-ticaret ve muhasebe süreçlerinde fatura düzenlenirken tüm indirimler (iskontolar) düşüldükten ve varsa ek masraflar eklendikten sonra kalan net tutar KDV matrahını oluşturur. Matrah doğru hesaplanmazsa vergilendirme de hatalı yapılacaktır.
E-ticaret firmaları ve pazaryeri satıcıları (Trendyol, Hepsiburada, Amazon vb.) vergi mükellefidir. Satış yaptıklarında müşteriye KDV dahil fatura keserek Hesaplanan KDV toplarlar. Ürün alışlarında, kargo gönderimlerinde ve pazaryeri komisyonlarında ise KDV ödeyerek İndirilecek KDV oluştururlar.
Dönem sonunda (aylık beyannamede) Hesaplanan KDV ile İndirilecek KDV dengelenir. Eğer satışlardan toplanan KDV, giderlerde ödenen KDV'den fazlaysa aradaki fark vergi dairesine ödenir. Bu nedenle gider KDV'lerini (kargo KDV'si, komisyon faturası KDV'si vb.) doğru hesaplayıp muhasebeleştirmek net kârlılığı doğrudan etkiler.